AI智上 | 数智预算：业财数融 智算未来

在商业环境瞬息万变、竞争白热化的当下，企业前行仍面临诸多挑战传统财务模式亟待变革，财务数智化已成为企业制胜关键。

伴随 AI等前沿技术的持续突破与政策红利的持续释放，财务数智化正加速向纵深发展。用友始终深耕企业财务数智化转型赛道，通过深度整合前沿技术、精准把握政策导向，为企业构建智能财务体系提供全场景解决方案。

由用友精心创作的️《AI智上 成就一流财务——企业财务数智化解决方案》，将以更智能的产品生态和更前瞻的服务体系，携手企业共同开启数智财务的新纪元！

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️数智预算：业财数融 智算未来

数字经济时代，企业财务数智化转型势在必行。财政部力推全面预算管理，传统模式却难适配新环境。用友以深度行业沉淀与技术创新为基，洞察业务与技术趋势，推出新一代一体化数智预算方案，助力企业突破传统局限，开启财务管理新篇。

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️趋势洞察：预算管理跨越升级，

️战略导向、场景深化、数智融合成关键方向

预算管理领域正经历深刻变革。在政策推动下，中国管理会计从体系建设迈向深化应用，全面预算也从传统财务预算转向战略导向的全面预算，实现战略、计划、预算和绩效的贯通。同时，面对多变环境，常规预算向场景化测算转变，信息化软件也升级为一体化新一代数智平台，用友方案顺应趋势而来。

️从财务预算到战略导向的全面预算管理

从 2014 年财政部下发《关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》文件，到 2024 年财政部再次下发《关于全面深化管理会计应用的指导意见》，中国管理会计已经实现了从体系建设到深化应用的全面跃迁。全面预算作为管理会计应用的重要内容，其核心是进行企业资源配置和全过程资源管控，资源配置的核心是对准企业战略和业务计划。传统财务预算上与战略和计划脱节，下与企业业绩评价脱节。而战略导向的全面预算管理实现了在理念层面对标世界一流，在企业层面实现了战略、计划、预算和绩效的端到端拉通。

️从注重常规预算管理到注重场景化测算

面对日益不确定的外部环境，传统常规的预算编制、控制和分析已经难以满足企业预算管理的要求。随着外部环境的变化，企业需要预算系统具有随需而测的动态模拟测算的能力，一方面支撑企业的管理决策，另一方面也是对资源进行动态精准配置的过程。

️从信息化软件到一体化新一代数智平台

新一代信息技术发展日新月异，中国企业全面预算应用已经从二维数据库的信息化时代、多维数据库的信息化时代，跨入了以“云计算 + 智能会计 + 多维数据库 +YonGPT 大模型”组合应用的预算一体化应用的数智化时代：云计算为预算应用提供充足算力；基于国产更高性能的多维数据库和内存计算技术提供更高的预算建模和分析性能；人工智能（AI）和企业服务大模型广泛应用于预算的生成、场景化模拟预测、实时预算执行控制和分析报告环节；基于智能会计的一体化数智预算平台有效解决上个时代企业异构系统实际数据整合加工能力弱的问题。

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传统独立预算系统仅能解决有限的预算数据录入与汇总能力，已经难以满足企业需求。企业呼唤与业财系统、数据、预算流程一体化集成、高度协同的新一代预算数智化平台。

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️产品方案：数智预算，

️一体化、一站式预算集中管控

新一代技术帮助企业搭建一体化的计划、预算、预测和分析平台，助力企业实现多端接入预算闭环应用、一站式预算集中管控、以及敏捷的预算建模和实时计算能力、与内外部系统便捷集成能力、智能化预算分析能力和敏捷化场景预算构建能力。

️多端接入闭环应用：

️实现战略到执行端到端

全面预算可根据不同用户使用习惯采用不同的端口接入，也就是支持“多端应用”：管理层一般通过大屏或移动端跟踪预算指标执行情况；一般用户通过 web 端或Excel 端进行预算编制和分析；所有用户都可以唤起智能助理，AIAgent 自动识别并进行任务分解，调用不同的模型，进行任务处理，如经营分析、模拟测算、报表生成等。基于多端接入的应用层，可构建企业级战略到执行的端到端流程，包括：战略目标规划、战略目标模拟测算、年度目标分解、年度重点工作任务分解、年度业务计划和财务预算编制审批、预算执行控制、滚动预测、沙箱模拟测算、经营分析与绩效评估、预算调整等。

️预算控制中台：

️满足“一站式”预算集中管控

用友预算控制平台，将预算控制规则和策略的维护作为公共能力实现了中台化共享，在预算系统和业务系统之间建立了一个桥梁。财务可以“一站式”维护预算控制策略，建立企业级标准化的预算控制规则库，按照不同组织层级的经营管理要求，灵活配置预算控制模型。中台架构减轻了业务系统分散与预算系统频繁交互的压力，并且能够实时查询预算、预占、执行、余额明细及汇总，还能联查业务单据、业务台账记录、控制规则。

️多维内存数据库：

️提供敏捷建模与实时计算能力

在关系型数据库上建立起的预算系统扩展性差、计算效率低、查询慢，这些技术瓶颈限制了企业预算的敏捷和精细度。用友全面预算系统充分利用二维关系型数据库的即时交易数据处理的能力支持明细预算数据填报的增删改查，结合 YonMDbase 多维内存数据库高性能多维卷积和实时计算的特性，将二者有机结合，满足企业对预算架构上下贯通、预算场景敏捷弹性、预算数据实时高效的管理要求。随着用友基于全栈信创环境存算一体的多维数据库技术突破，基于MDS 引擎技术和多维卷积专有算法实现数据处理性能质的飞跃，1 亿数据量的顶级卷积耗时 <1 秒，并且计算公式链路可追踪。此外，支持维度多版本存储和沙箱模拟测算。多维数据库技术是预算灵活建模、快速精准计算及经营深度洞察的核心引擎。

️业财数据底座：

️实现与内外部系统的互联互通

基于智能会计实现了对业务的“数字孪生”。基于事项会计中台所积累的面向对象（包括产品、工序、作业、车间、机台、班组、客户、供应商、渠道、区域等）的、业财拉通的、规则化、标准化的高质量业财大数据集为精细预算提供了数据标准，也为预算的智能生成提供了数据基础。

全面预算系统可实现三个方面的外部对接：一是通过数据集成工具获取企业内部业务和财务系统数据；二是获取国家宏观经济、行业、市场等数据，如人口数，GDP 增速、汇率、行业报告、金融数据、供应链数据、政策法规等数据；三是一键上报国资委预算平台，对于央国企来说，基于企业内部预算可以自动生成国资委口径的预算，并支持“一键上报”国资委预算平台。

️一体化应用：

️三层面一体化重塑全面预算新范式

一体化的计划、预算、预测和分析平台在一体化应用上包括三个层面：

️预算管理流程的一体化应用。将战略规划、测算、编制、调整、滚动、预测和分析的各个环节整合到一个统一、协同的系统中，实现预算管理全链条的自动化和智能化，实现企业战略部门、计划部门、预算部门和绩效部门围绕企业战略到执行流程的一体化管理，以提高集团管控的合力。

️与业务系统的一体化协同。数智时代的预算编制不能仅仅让各业务部门拍脑袋进行预算编制，而是可以充分利用业务系统中的数据减轻预算编制压力，提升预算准确度。例如，预算 HR系统协同实现存量人员的工资自动预测、与财务系统协同实现存量资产折旧的自动预测、与成本系统协同实现基于材料价格和产量信息自动进行成本预测。

️智能会计和预算应用的一体化。用友是全球首个实现智能会计的厂商，智能会计对业务进行更精细、更实时、更智能的计量，实现业务和财务数据的融合贯通。精细的业财数据为精细的预算管理提供了编制标准。同时，将精细的二维数据和多维预算数据在系统底层打通，从而实现预算分析的实时洞察。

️AI-Native：

️依托平台大模型与机器学习

️推动预算智能升级

基于智能平台的大模型和机器学习能力助力企业在预算目标预测、预算分析和模拟测算方面实现智能化应用。预算目标智能预测：基于数智预算平台底座智能平台中内置的多种机器学习模型预测 3-5 年战略目标。以国内某大型通信运营商为例，通过四个步骤实现预算目标智能预测：

️数据收集：收集全集团各省历史账期的真实收入以及与收入相关的变量数据，如 GDP 增速、人口、客户存量、客户新增量、客户离网量等。

️数据预处理：包括数据对齐、缺失值处理、异常值处理和数据归一化等，从而确保数据质量。

️相关性分析和特征筛选：对上述变量数据进行与收入的相关性分析、多重共线性分析和特征重要度分析，从而从多种变量中找到最相关的变量或变量组合。

️模型选择、训练和优化：选择相关的模型进行训练和优化，如集成学习模型（如随机森林、XGBoost、Light-GBM）或者深度学习模型（如LSTM 循环神经网络、FNN 前馈神经网络），并比较各种模型输出的预测数据和实际数据差异，从而选择最精准的模型用于最终预测。

️输出预测结果及应用：集团每年通过智能预测平台自动预测收入目标，各省公司基于此目标为基准进行认领，认领的越高，省公司的薪酬系数越大，薪酬包越大。这种模式大大减少了传统“上下博弈”的过程，确保了各省公司与集团目标的一致性，提高了年度预算目标制定和分解的效率。

️预算模拟测算和智能分析：基于数智预算平台智能平台底座强大的自然语言处理技术和理解能力，使能企业预算分析，让用户与机器进行自然而流畅的对话交流，实现“ChatBI”分析。用户只需说出预算数据分析所要查看的产品 /期间 / 科目 / 区域等视角，即可实时获取数据报告；也可依托预算模型说出敏感性因子的调整指令，如销售价格、数量、费用控制比例，即可完成模拟测算，系统会自动按要求展现测算的财务利润结果，即时分析展示数据。